Курс полезен бухгалтерам. Вы обучитесь переводить предприятие на упрощенную схему налогообложения. Разберётесь в деталях оформления ГПХ, пособий ФСС, приема на работу иностранных граждан. Разберёте текущую судебную практику.
Программа длится 2 дня и состоит из 14 модулей. Вы пройдёте вопросы МРОТ, имущественные вычеты на приобретение жилья.
НДС: всё самое актуальное для бухгалтера
- Реализация российских программных продуктов с 2021 года;
- Предоставление продавцами ретро-скидок, возврат товара. Оформление счетов-фактур в этих случаях;
- Особенности учета и документооборота по посредническим сделкам;
- Применение ст.54.1 НК РФ. Критерии добросовестности налогоплательщиков, проверка поставщиков и случаи получения необоснованной налоговой выгоды. Налоговая реконструкция в свете письма МФ от 10.03.2021;
- Камеральная проверка декларации НДС к возмещению. Последние изменения по срокам;
- Налоговое агентирование по НДС при покупке металлолома, оказании услуг иностранцами и аренде гос.имущества;
- Правило «5%» и раздельный учет. Раздел 7 декларации;
- Экспорт товаров. Применение ставки 0%;
- Особенности оказания транспортных услуг в международном сообщении;
- Новые эксперименты над налогоплательщиками (программа прослеживаемости товаров с 8 июля 2021 года);
- Перенос вычетов на будущее. В каких случаях это невозможно;
- Особенности исчисления НДС при переходе на УСНО;
- Арбитражная практика, письма МФ и ФНС. Ответы на вопросы;
- Практикум «Тест по ключевым изменениям НДС в 2022 году».
Вопросы МРОТ
- Новый МРОТ с 2022 года и его влияние на расчеты заработной платы;
- Штрафы за несвоевременную сдачу ежемесячной отчетности СЗВ-М в ПФР. Порядок оформления и сдачи, ответственность. Подводные камни;
- Работа с электронными трудовыми книжками в 2022 году. Спецоценка условий труда в 2022 году;
- Новости для малого бизнеса. Исчисление фиксированных взносов предпринимателей в 2022 году. Памятка по отнесению взносов в уменьшение налогов.
Гражданско-правовой договор
- Виды ГПХ;
- Заключение;
- Экономия на взносах и НДФЛ;
- Отражение выплат по ГПД в зарплатных отчетах СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, РСВ, 6-НДФЛ;
- Переквалификация ТД В ГПД.
Прием на работу иностранных граждан
- Категории иностранцев с точки зрения исчисления СВ;
- Возможность расчета с иностранцами через кассу;
- Патент — уплата НДФЛ авансом;
- Кто должен оформлять и как зачесть налог.
Пособия из ФСС в 2022 году: больничные, декретные, «детские»
- Переход на электронные больничные;
- Порядку представления документов в ФСС;
- Порядок расчета и налогообложение;
- Пособия иностранным гражданам;
- Исчисление среднего заработка и индексация пособий;
- Возможность получения нескольких больничных при работе в разных местах.
Имущественные вычеты на приобретение жилья в 2022 году
- Возможность получения у нескольких работодателей и по нескольким объектам;
- Имущественные вычеты при продаже жилья с 2022 года;
- Рефинансирование кредита. Возврат к 3-м годам при определенных условиях и другие изменения.
Новый отчет 6-НДФЛ с 2021 года. РСВ с 2022 года
- Когда можно платить НДФЛ за счет собственных средств организации;
- Правила предоставления имущественных налоговых вычетов, — требования НК РФ, судебная практика и мнение Минфина (ФНС);
- Варианты предоставления имущественного вычета работодателем;
- Новые формы уведомлений на имущественные и социальные вычеты
- Примеры по заполнению разделов;
- Начисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ по зарплате, отпускным, больничным, материальной выгоде, сверхнормативным суточным;
- Возможность более раннего перечисления НДФЛ;
- Вычеты на фитнес, льготы по путевкам.
Актуальные разъяснения Минфина, ФНС, Минтруда по зарплате
- Арбитражная практика;
- Новые разъяснения ФНС по заполнению 6-НДФЛ (выплаченная и невыплаченная зарплата и подача в связи с этим уточненок);
- Практикум «Тест по зарплатным налогам».
Согласование бухгалтерского и налогового учета в организации
- Особенности применения ПБУ 18 в 2022 году на конкретных числовых примерах;
- Влияние последних изменений в ПБУ 18 на бухгалтерскую отчетность с 2021 года;
- Исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете. Возможности ст.54 НК РФ в части переноса налоговых расходов на будущие периоды. Применение ПБУ 22;
- РСБУ 5 и 6. Новый учет запасов и основных средств с 2021 года;
- Новые критерии обязательного аудита с 2021 года и бухгалтерские льготы для малых предприятий;
- Особенности учета резервов в бухгалтерском и налоговом учете;
- Учет переходящих доходов по строительным и другим долгосрочным договорам;
- Последние изменения по налогу на прибыль (применение инвестиционного вычета, начисление амортизации основных средств и т.д.);
- Проблема ФСБУ 25 по налогу на имущество организаций;
- Уступка права требования. Налогообложение;
- Налоговое агентирование по налогу на доходы при оказании транспортных услуг;
- Ответственность за нарушения при ведении бухгалтерского учета и налогообложения прибыли
- Аренда и лизинг. Проблемы и поиски решений;
- Арбитражная практика, письма МФ и ФНС, ответы на вопросы;
- Практикум «Тест: бухгалтерский и налоговый учет в России. Актуальная практика».
Новое в налоговом учете. Особенности УСНО
- Краткий обзор последних изменений в налоговом законодательстве РФ. Федеральные законы, вступающие в силу с 1 января 2022 года;
- Поправки по поводу возможности перехода на УСНО с 2022 года и другие последние изменения, отмена декларации для ряда «упрощенцев».
Некоторые вопросы уплаты НДС и налога на прибыль организациями на упрощенной системе налогообложения
- Посредничество и налоговое агентирование;
- Счета-фактуры с НДС;
- Восстановление НДС при переходе на «упрощенку»;
- Отчетность по НДС для организаций на спецрежимах;
- Налог на имущество организаций для спецрежимов. Уплата налога с кадастровой стоимости. Региональные особенности;
- Отмена ЕНВД с 2021 года. Переход на другие режимы налогообложения.
Отдельные вопросы применения ККТ в 2022 году
Практикум «Тест на составление отчетности по УСНО».
