Курс полезен руководителям предприятий. Вы научитесь определять и прогнозировать налоговую нагрузку на предприятие. Разберётесь в видах ответственности за налоговые правонарушения. Научитесь различать применимые и рискованные способы налоговой оптимизации.
Программа длится 18 часов. Вы пройдёте экономический смысл сделок, взаимосвязь бухгалтерского и налогового учёта, сравнение российской и западной систем учёта.
Налоговая нагрузка
- Какой уровень налоговой нагрузки должен быть у вашего предприятия;
- Как снизить налоговую нагрузку и каких рисков стоит опасаться;
- Обзор арбитражной практики по налоговым рискам. Данные о налоговой нагрузке из открытых источников
- Иные налоговые показатели компании;
- Как организовать мониторинг налоговых показателей компании и их сравнение с другими налогоплательщиками (налоговый бенчмаркинг);
- Практикум-упражнение «Расчет налоговой нагрузки предприятия».
Обзор основных налогов
- НДС;
- Налог на прибыль;
- Налог на имущество;
- НДФЛ;
- Взносы в фонды обязательного государственного страхования;
- Ставки, сроки уплаты и представления декларации, порядок расчета, основные льготы;
- Практикум «Расчет НДС».
Способы снижения налогов
- Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией;
- Обоснованная и необоснованная налоговая выгода (фиктивные сделки, однодневки, деловая цель, приоритет существа над формой, схема дробления бизнеса);
- Льготные предприятия (упрощенная система налогообложения, ЕНВД, патентная система налогообложения, Сколково, особые и свободные экономические зоны и т.д.);
- Иные способы налоговой оптимизации;
- Ответственность в связи с применением методов налоговой оптимизации;
- Практикум-кейс «Применение УСН для снижения налогов».
Ответственность за неуплату налогов поставщиками
- Почему я должен отвечать за контрагента, который не платит налогов;
- Как проявить «должную осмотрительность» при выборе поставщиков (перечень требуемых документов, способы проверки, арбитражная практика);
- Практикум-кейс «Как проверить контрагента».
Налоговый контроль цен
- Когда налоговые органы могут проверить цены сделки и каковы последствия такой проверки;
- Трансфертное ценообразование;
- Взаимозависимые лица;
- Контролируемые сделки;
- Стоит ли опасаться взаимозависимости;
- Практикум-кейс «Контролируемые сделки».
Какие особенности налогообложения в группе взаимозависимых лиц
- Как оптимизировать финансовое взаимодействие, чтобы не терять на налогах;
- Обзор применяемых сделок в группе компаний;
- Практикум-кейс «Финансовое взаимодействие в группе компаний».
Налоговые проверки
- Налоговые проверки: выездные и камеральные проверки;
- Проверки с участием органов МВД;
- Права и обязанности налогоплательщика во время проведения проверки;
- Практика проведения налоговых проверок;
- Как обжаловать решения налоговиков (досудебное урегулирование споров, судебное обжалование);
- Как должна быть организована работа налогового блока, чтобы снизить риски доначислений по налогам;
- Практикум-кейс «К вам пришла налоговая проверка».
Ответственность за налоговые правонарушения
- Ответственность, предусмотренная налоговым кодексом России;
- Административная ответственность;
- Ответственность за налоговые преступления по УК РФ;
- Практикум-упражнение «Ответственность за ошибки в налоговой декларации».
Налогообложение РФ
- Введение в мир налогов. Общие вопросы;
- Налоговые органы и налогоплательщики. Система налогообложения в России. Характеристика основных налогов;
- Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета. Сравнение российской и западной систем учета;
- Экономический смысл сделок. Роль менеджмента при заключении сделок и влияние на налоговую нагрузку бизнеса.
